Detrazioni per genitori nel 730 2025: elenco aggiornato

Le detrazioni per i genitori che possono essere riconosciute nel 730 del 2025 sono utili per ridurre le tasse da pagare.

Le spese che si possono detrarre quest’anno, sono quelle sostenute nel 2024 con percentuali e limiti variabili, a seconda dei casi.

In questo articolo spieghiamo quali sono e come funzionano le agevolazioni per le famiglie con figli che è possibile ottenere nel 2025 con la presentazione del modello 730.

COSA SONO LE DETRAZIONI PER GENITORI NEL 730

Nel 2025, i genitori possono beneficiare di detrazioni fiscali nel modello 730 per le spese sostenute a favore dei figli a carico. Queste detrazioni rappresentano uno “sconto” sull’IRPEF, riconosciuto nella dichiarazione dei redditi.

In generale, le spese sostenute per i figli devono essere detratte dai genitori in parti uguali (50% ciascuno), a condizione che entrambi abbiano sostenuto i costi e che i documenti di spesa siano intestati al figlio.

Le detrazioni per i genitori sono disciplinate dal Testo Unico sulle Imposte sui Redditi, aggiornato con la riforma fiscale 2025. I benefici vanno inseriti nel modello 730/2025, con importi e limiti variabili in base alla tipologia di spesa e alla situazione familiare.

Ecco quali detrazioni spettano alle famiglie con figli nel 2025.

1) DETRAZIONI FIGLI A CARICO

Nel 2025 le detrazioni fiscali per i figli a carico si applicano solo ai giovani tra i 21 e i 29 anni, mentre per quelli sotto i 3 anni l’importo è aumentato a 1.220 euro annui. L’importo base resta 950 euro per figlio, con un incremento di 200 euro per ogni figlio oltre il terzo. Il calcolo varia in base al reddito complessivo. Per essere fiscalmente a carico, il reddito annuo deve essere inferiore a 4.000 euro fino a 24 anni o 2.840,51 euro oltre i 24 anni.

La detrazione non spetta se il figlio supera i limiti di reddito, raggiunge l’età massima senza disabilità o non è più fiscalmente a carico. Per sapere di più vi rimandiamo alla nostra guida aggiornata.

2) DETRAZIONE SPESE SANITARIE

È possibile detrarre dall’IRPEF il 19% delle spese sanitarie, ma solo per la parte che supera 129,11 euro. In pratica, la detrazione viene calcolata sulla differenza tra l’importo totale speso e questa franchigia. Sono detraibili le spese per medici generici, analisi, assistenza infermieristica e altre prestazioni sanitarie fornite da personale specializzato. L’elenco completo lo trovate nella nostra guida alla detrazioni spese sanitarie e mediche 2025.

Inoltre, alcune spese sostenute per le persone con disabilità sono invece ammesse integralmente alla detrazione del 19%, senza applicare la franchigia di 129,11 euro. Altri dettagli sulle agevolazioni fiscali per disabili, ve li spieghiamo in questa guida. Utile anche il focus sugli aiuti per i malati oncologici attivi nel 2025.

3) DETRAZIONE SPESE SCOLASTICHE

Nel 2025, è possibile detrarre il 19% delle spese scolastiche sostenute per scuole pubbliche e paritarie private. L’importo massimo detraibile è 800 euro per ciascun alunno, compreso il costo dell’asilo nido. Nel 2026, la detrazione salirà a 1.000 euro per ogni studente. Sono previste le stesse agevolazioni anche per le spese sostenute per studenti con disturbo specifico dell’apprendimento. L’elenco dettagliato delle spese detraibili è disponibile nella nostra guida.

4) DETRAZIONE PER FIGLI UNIVERSITARI FUORI SEDE

I genitori possono detrarre il 19% dei canoni di locazione pagati per i figli a carico che studiano all’università fuori sede. La detrazione copre anche i contratti di ospitalità e di assegnazione in godimento, fino a un massimo di 2.633 euro. Tuttavia, non sono inclusi il deposito cauzionale, le spese condominiali e i costi di riscaldamento.

L’agevolazione è riconosciuta in forma piena per redditi fino a 120.000 euro, ma diminuisce progressivamente fino ad annullarsi per ISEE pari o superiori a 240.000 euro.

5) DETRAZIONI SPESE ASILO NIDO

Da non confondere con quelle spiegate in questo nostro articolo, proprio perché diversi sono i soggetti per cui vengono riconosciuti, ci sono anche le detrazioni spese per l’asilo nido nel 730. In questo caso lo sconto spettante sull’IRPEF è pari al 19% delle spese sostenute nel 2024 ma l’importo massimo che si può detrarre è di 632 euro per ogni figlio a carico.

Le detrazioni asilo nido spettano al genitore o ai genitori che hanno pagato le rette per la frequenza degli asili nido dei figli. Nel caso abbiano contribuito sia padre che madre, la detrazione va divisa tra i genitori sulla base della spesa sostenuta da ciascuno. Per saperne di più, vi consigliamo di leggere e approfondire la detrazioni spese per l’asilo nido nel 730.

6) DETRAZIONE ATTIVITÀ SPORTIVE

Questa agevolazione riguarda i costi sostenuti nel 2024 per palestre, piscine e altri impianti sportivi destinati alla pratica dilettantistica. La detrazione fiscale è pari al 19% dell’importo speso, con un massimo di 210 euro. In questa guida vi spieghiamo quali sono i limiti, a quanto ammonta lo sgravio fiscale e come fare per ottenere la detrazione attività sportive.

7) BONUS PER FIGLI CHE FREQUENTANO LE UNIVERSITÀ

Nel modello 730 del 2025, i genitori possono beneficiare degli sgravi per le spese universitarie, indipendentemente dal fatto che i figli siano fuori sede o meno. Sono incluse le detrazioni per le università telematiche e quelle per le università tradizionali, riconosciute nella dichiarazione dei redditi.

Nel 2025, la detrazione è pari al 19% della spesa sostenuta per un’università statale. Per le università private e telematiche, invece, l’importo detraibile non può superare il limite stabilito annualmente dal Ministero per ciascuna facoltà, come spieghiamo in questa guida.

Per approfondire, consultate la guida aggiornata sulle detrazioni per le spese universitarie.

8) SCONTO SPESE TRASPORTI PUBBLICI

Nel 2025 è previsto uno sconto IRPEF del 19% per l’acquisto degli abbonamenti ai servizi di trasporto pubblico locale, regionale e interregionale. L’agevolazione si applica fino a un costo annuo massimo di 250 euro.

9) RIMBORSI SPESE CORSI AFAM

Le spese per l’iscrizione ai corsi AFAM (Alta Formazione Artistica, Musicale e Coreutica) rientrano tra quelle ammesse in dichiarazione dei redditi. L’agevolazione fiscale è pari al 19% dell’importo versato, a condizione che il corso sia ufficialmente riconosciuto e l’istituzione accreditata.

10) DETRAZIONI GITE SCOLASTICHE

Le spese per le gite scolastiche possono essere incluse nella dichiarazione dei redditi, permettendo di recuperare il 19% dell’importo sostenuto per ogni studente a carico. L’agevolazione può essere richiesta entro il limite massimo di 800 euro, un importo che comprende anche altre spese legate all’istruzione e detraibili ai fini IRPEF. Questa misura non va confusa con il bonus gita scolastica di cui parliamo in questa guida.

COME SCARICARE LE SPESE NEL 730 DEL 2025

È possibile ottenere gli sgravi spiegati tramite dichiarazione dei redditi. Le soluzioni possibili sono:

• presentare il 730 precompilato, dove l’Agenzia stessa riporterà in automatico le detrazioni spettanti. Per maggiori dettagli su come fare, vi rimandiamo alla guida sul modello 730 precompilato del 2025;

• procedere con la presentazione del 730 ordinario, ovvero compilando direttamente o tramite intermediario la relativa sezione nella dichiarazione dei redditi (rigo E, spazio diverso a seconda dei casi). Per maggiori dettagli, mettiamo a disposizione la nostra guida al modello 730 2025.

Nel caso di modello redditi Persone Fisiche (l’ex Unico), bisognerà invece inserire tali spese nel rigo da RP.

SCADENZA

La stagione dichiarativa per chiedere le detrazioni si chiuderà il 30 Settembre 2025 per chi presenta il 730 e anche per chi presenta il modello Redditi PF.

GUIDA ALLA DICHIARAZIONE DEI REDDITI

Se volete saperne di più, mettiamo a vostra disposizione la guida al modello 730 precompilato del 2025. Per approfondire e capire meglio le differenze, vi consigliamo di leggere inoltre la nostra guida al modello 730 2025 ordinario.

A vostra disposizione la guida ai bonus del modello 730 del 2025, con tutte le altre detrazioni che si possono richiedere in sede di dichiarazione dei redditi:

ALTRI AIUTI E AGGIORNAMENTI

Inoltre, vi consigliamo di leggere la guida su tutte le novità della riforma IRPEF 2025. Interessante anche quella sulle novità delle detrazioni fiscali attive dal 2025.

Per scoprire tutte le agevolazioni attive e quelle in arrivo, visitate la nostra pagina dedicata agli aiuti alle persone.

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